现金日记账表格，现金日记账完整范本

来源：择校网时间：2023-12-06

一、出纳现金日记账表格

2007年凭证号数摘要借（收入）方√贷（支出）方借或贷结存

1 12 1-12大修电力线路 500.00 665,677.15

1 12 1-16购合金刀头 4,190.00 661,487.15

1 12 1-12大修电动机等 267.00 661,220.15

1 14 1-16购材料 5,754.76 655,465.39

1 15 1-17提取现金 50,000.00 705,465.39

1 16 1-16购入包装材料等 3,050.00 702,415.39

1 17 1-16购山西原材料 935.00 701,480.39

1 18 1-12调速轴承等 350.00 701,130.39

2 19 2-1取款 6,000.00 707,130.39

2 20 2-2王某报销差旅费 85.00 707,045.39

2 21 2-12 A4纸等办公用品 170.00 706,875.39

2 22 2-16购山西电料 1,910.00 704,965.39

2 23 2-12沉淀剂 300.00 704,665.39

3 24 3-16货款收回 800,000.00 1,504,665.39

3 25 3-12张工报销差旅费 9.50 1,504,655.89

3 26 3-12购11千瓦电机转子 700.00 1,503,955.89

3 27 3-16发放上月工资 40,503.80 1,463,452.09

3 28 3-11职工档案费 55.00 1,463,397.09

3 29 3-16存款 761,765.00借 701,632.09

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二、现金日记账表格如何做

1、现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如图1所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

2、登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：

3、“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

4、“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“现收×号”。

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5、“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

6、“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：

7、第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；

8、第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；

9、第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

10、“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

11、“余额”栏应根据“本行余额=上行余额本行借方－本行贷方”公式计算填入。

12、正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

三、什么是现金日记账表格

1、现金日记账表格是会计工作中的一种用来记录现金日记账的表格。现金日记账表格通常由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记。现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。

2、现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。

3、登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。

4、当现金日记账的记录发生错误时，必须按规定方法更正。为了提供在法律上有证明效力的核算资料，保证日记账的合法性，账簿记录不得随意涂改，严禁刮、擦、挖、补，或使用化学药物清除字迹。发现差错必须根据差错的具体情况采用划线更正、红字更正、补充登记等方法更正。