即期汇率(即期汇率和近似汇率是什么意思)
来源：择校网 时间：2025-01-13 09:28:53
一、资产负债表日的现行汇率和即期汇率有什么区别,求大神指点
1、采用汇率的时点不同
即期汇率就是进行交易的即时汇率，是指某货币目前在现货市场上进行交易的价格。而现行汇率就是银行直接兑换的汇率。现行汇率按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。
2、使用的范围不同
现行汇率一般使用于工业企业，生产的全部数量金额，包括未销售、尚未形成收入的库存。
而即期汇率主要应用于主营业务收入、和营业收入、还有其他业务收入的总和，有的流通企业总收入核算的是差价收入、即毛利。
3、期末填制报表的方法不同
统计现行汇率一般纳税人企业需要提供编制的报表有：资产负债表、损益表、现金流量表、一般纳税人增值税申报表、增值税销售表、增值税进项表、城建税申报表、企业所得税申报表、印花税申报表、出口货物汇总表、出口货物附表等。
而计算即期汇率需要根据凭证科目汇总表的数字进行填写资产负债表，资产负债表的左方属于资产类，分年初数和期末数两栏，年初数不变，期末数：用上月期末数 本月科目汇总表的借方数-科目汇总表的贷方数，计算出填到相应的科目栏。
参考资料来源：百度百科-即期汇率
参考资料来源：百度百科-现行汇率法
二、即期汇率计算
即期汇率的计算
1、直接标价法与间接标价法的换算
直接标价法与间接标价法之间互为倒数关系，要注意原买卖两档价位置的掉换。
例1
已知人民币/美元的即期汇率是
USD1=CN￥8.6783/8.7217
求：美元/人民币的买卖两档价
人民币卖出价是
1/8.6783＝0.11523
人民币买入价是
1/8.7217＝0.11466
则CN￥1＝USD0.11466/0.11523
2、交叉汇率（套算汇率）的计算
（1）当已知条件中两种货币对关键货币均为直接或间接标价时，可用“交叉相除法”计算这两种货币的套算汇率。
应用对象：关键货币位置相同
谁除以谁：基准货币作分母
买入卖出：前小后大
例2
已知美元/日元的即期汇率是USD100=JPY14260/14270
美元/港元的即期汇率是USD100=HKD777.70/777.90
求JPY100＝HKD?/?
解：求日元买入价：卖出港元，买入美元
USD100
=
HKD777.70
卖出美元，买进日元
USD100
=
JPY
14270
日元买入价JPY100＝HKD5.4499
(777.70/142.70)
同理，日元卖出价＝HKD5.4551(777.90/142.60)
（2）当关键货币位置不同时，可考虑同边相乘
应用对象：关键货币位置不同
待求货币在已知条件中处于左边
例3：已知GBP100＝USD156.92／157.02
USD100＝JPY
14260／14270
求：GBP100＝JPY？／？
•解：GBP100＝JPY2237679/2240675。
三、汇率什么是即期汇率,远期汇率
即期汇率和远期汇率是两种不同的汇率类型，分别表示即期和远期外汇交易的汇率水平。
即期汇率是指两种货币在进行即期外汇交易时的兑换比率，也就是买卖双方在成交后两个营业日内办理交割时所使用的汇率。通常情况下，即期汇率是由外汇市场的供求关系决定的，而这种供求关系又受到多种因素的影响，如国家经济状况、政策利率、贸易关系等。例如，如果美元对人民币的即期汇率为6.5，则表示1美元可以兑换6.5元人民币。
远期汇率则是指买卖双方在未来某一特定日期进行外汇交易时所约定的汇率。远期汇率的确定与即期汇率有所不同，除了考虑市场供求因素外，还需要考虑利率差异、交割期限、风险溢价等因素。因此，远期汇率往往与即期汇率存在差异。例如，如果美元对人民币的3个月远期汇率为6.6，则表示在3个月后的某一特定日期，1美元可以兑换6.6元人民币。
这两种汇率类型在实际的外汇交易和投资中有着不同的应用。即期汇率主要用于实际的货币兑换和国际贸易结算，而远期汇率则更多地用于外汇投机、套期保值和跨境投资等方面。对于外汇投资者和贸易商来说，了解和掌握即期汇率和远期汇率的变动规律和影响因素，有助于他们更好地进行外汇交易和风险管理。
四、即期汇率和近似汇率是什么意思
即期汇率一般就是指的当期的汇率，而近似汇率是指按照系统合理的方法确定、与交易发生日即期汇率近似的汇率，通常采用即期平均汇率或加权平均汇率等。这是企业对外币项目进行折算的两个汇率选择，也就是说即期汇率就是当天可以取得的汇率，而近似汇率是不能直接取得，而是根据一定方法计算的。
汇买卖的交割期限来划分，汇率可分为即期汇率与远期汇率。所谓交割，是指买卖双方履行交易契约，进行钱货两清的授受行为。外汇买卖的交割是指购买外汇者付出本国货币、出售外汇者付出外汇的行为。由于交割日期不同，汇率就有差异。即期汇率又称现汇汇率，是买卖双方成交后，在两个营业日之内办理外汇交割时所用的汇率。远期汇率又称期汇汇率，是买卖双方事先约定的，据以在未来的一定日期进行外汇交割的汇率。
在远期外汇交易中，一般有几种交易方式，分别是：直接的远期外汇交易：是指直接在远期外汇市场做交易，而不在其它市场进行相应的交易。银行对于远期汇率的报价，通常并不采用全值报价，而是采用远期汇价和即期汇价之间的差额，即基点报价。远期汇率可能高于或低于即期汇率。期权性质的远期外汇交易：公司或企业通常不会提前知道其收入外汇的确切日期。因此，可以与银行进行期权外汇交易，即赋予企业在交易日后的一定时期内，如5-6个月内执行远期合同的权利。即期和远期结合型的远期外汇交易。远期交易的报价。在远期外汇交易中，外汇报价较为复杂。因为远期汇率不是已经交割，或正在交割的实现的汇率，它是人们在即期汇率的基础上对未来汇率变化的预测。
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